Declarar o Imposto de Renda pode parecer um desafio, mas entender as regras e as funcionalidades disponíveis torna o processo mais simples e eficiente.
Neste artigo, você descobrirá quem é obrigado a declarar, como declarar Imposto de Renda, quais rendimentos e gastos podem ser deduzidos, além de dicas práticas para organizar sua declaração e evitar erros comuns.
Prepare-se para reduzir seu imposto sobre movimentação financeira e sobre sua renda anual e entregar sua declaração sem complicações!
O que você vai ver nesse post?
Imposto de Renda: quem precisa declarar?
Dedução do IR: gastos e despesas
Imposto de Renda: Gastos dedutíveis
Gastos com Previdência privada
Organize sua declaração de Imposto de Renda
Dica 1. Documentos importantes são prioridade
Dica 2. Não esqueça dos comprovantes dos gastos com saúde
Dica 3. Comprove seu patrimônio
Dica 4. Declaração mais adequada: simplificada ou completa?
Dica 5. Não fique com dúvidas!
Declaração do IR: como evitar 7 erros declarar gastos
Erro 2. Dedução de despesas de saúde sem comprovante
Erro 3. Cuidado com os erros de digitação
Erro 4. Não deixe de informar a compra e venda de bens
Erro 5. Declaração de rendimentos: preencha corretamente
Erro 6. Incluir dependentes em mais de uma declaração
Boa leitura!
Quem precisa declarar Imposto de Renda?
Nem todas as pessoas precisam declarar Imposto de Renda, mas se você recebeu o equivalente a R$ 2.259,20 mensais no ano de 2024 referentes a considerados tributáveis, como salários e aluguéis, então, você é sim obrigado a declarar o Imposto de Renda no ano de 2025, tendo por base a tabela estabelecida pelo Governo Federal em 2024:
Além das pessoas que possuem rendimentos tributáveis, o Governo Federal também estabelece outras condições que tornam obrigatória a declaração de IR neste ano:
- Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, como indenizações trabalhistas, caderneta de poupança ou doações, com valor superior a R$ 200 mil, no ano de 2024;
- Possuíram rendimentos do trabalho rural superior a R$ 153.199,50 por ano e desejem compensar prejuízos e perdas dos anos anteriores;
- Obtiveram, em qualquer mês, ganhos resultantes da venda de bens ou direitos sujeitos à incidência de Imposto de Renda;
- Realizaram operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e sobre investimentos;
- Tinham, no último dia de dezembro de 2024, a posse de bens ou direitos com valor total superior a R$ 800 mil.
E quem NÃO deve declarar?
No ano de 2025, não precisará declarar o Imposto de Renda pessoas que:
- Não se enquadrem nos requisitos estabelecidos anteriormente neste artigo;
- Já tenham sido declaradas como dependente de outra pessoa que precisa entregar a declaração de IR;
- Passaram a ter posse de bens e direitos com valor inferior a R$ 800.000,00, no último mês de 2024.
Além desses casos, são isentos da declaração do Imposto de Renda pessoas:
- Portadoras de doenças graves, incluindo AIDS, alienação mental, cardiopatia grave, cegueira, esclerose múltipla e outras 11 patologias;
- Com rendimentos relativos à aposentadoria, pensão ou reforma.
Para quem é portador de condições de doenças graves, é necessário solicitar a isenção do IR apresentando laudo pericial que comprove a moléstia.
Quais gastos podem ser deduzidos do IR
Quem precisa declarar Imposto de Renda pode deduzir da base de cálculo do valor a pagar alguns gastos definidos pela legislação.
Esses gastos são chamados de gastos dedutíveis, entretanto, nem todos podem ser encaixados nesta categoria.
Veja também:
- Erros comuns na Declaração do Imposto de Renda que podem ser evitados
- Como declarar investimentos no Imposto de Renda? Entenda o processo
- Como fazer meu dinheiro render mais do que a poupança sem pagar IR?
Gastos dedutíveis
Gastos dedutíveis são aqueles que reduzem a base de cálculo do imposto. Por exemplo: uma pessoa com renda mensal de R$ 10 mil e tem dois dependentes está na faixa mais alta de tributação do Imposto de Renda, que é de 27,5%, podendo reduzir sua base de cálculo conforme exemplo na tabela abaixo:
Assim, após aplicar as deduções, o valor da renda bruta, sobre a qual incide o Imposto de Renda, passa a ser R$ 8.569,77, fazendo com que a alíquota do IR fique menor ou que o valor a pagar tenha uma redução. Agora saiba quais são os gastos considerados dedutíveis no Imposto de Renda.
Gastos dedutíveis no Imposto de Renda
Saúde
Gastos com saúde, como o pagamento de consultas particulares a médicos, hospitais, cirurgias plásticas, desde que por motivos de saúde, tratamentos dentários não estéticos, fisioterapia, tratamentos psicológicos e psiquiátricos, exames, tratamento de saúde no exterior, pagamento de plano de saúde, próteses e despesas com cadeira de rodas podem ser abatidos do Imposto de Renda.
Medicamentos não são considerados gastos com saúde, portanto, não podem ser deduzidos do IR.
Educação
Os gastos com educação também podem ser deduzidos do Imposto de Renda, tanto gastos próprios como com os dependentes. Porém, é preciso se atentar para o considerado pela Receita como aceitável nessa categoria.
Só despesas relacionadas à educação infantil, como creches e pré-escolas, ensino fundamental, ensino médio, educação superior, seja graduação, pós-graduação, mestrado, doutorado e especialização, incluindo a educação profissional.
Previdência privada
Para quem tem plano de previdência privada no plano PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) pode reduzir a base de cálculo do Imposto de Renda em até 12%. Mas, caso você aplique no plano VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre), esta regra não se aplica.
Dependentes
Cada dependente que entra na declaração do contribuinte garante uma dedução do Imposto de Renda de R$ 189,59 do Imposto de Renda a pagar, como já foi demonstrado na tabela acima.
Os dependentes podem ser pais, filhos, enteados, irmãos, netos e bisnetos. Quanto aos filhos, estes devem ser menores de 21 anos, e podendo chegar até 24 anos, caso o dependente seja estudante. Para dependentes que apresentam condições de incapacidade física ou mental, não há limitação etária.
Contribuição ao INSS
As contribuições à previdência social, descontadas da folha de pagamento do trabalhador registrado ou recolhidas pelos autônomos, são dedutíveis na declaração de IR.
Doações
Doações feitas para fundos municipais ou estaduais e contribuições a programas de incentivo nacionais podem deduzir em até 6% o Imposto de Renda.
Como organizar sua declaração de Imposto de Renda?
Para aproveitar as deduções e reduzir o valor a pagar, é importante se organizar e tomar as medidas adequadas, desde a separação dos documentos até o esclarecimento de dúvidas.
Dica 1. Priorize documentos importantes
Para começar, priorize as informações e documentos que impactem diretamente na apuração do imposto devido. Isso inclui os informes de rendimentos e, principalmente, as despesas dedutíveis.
Dica 2. Selecione os comprovantes relacionados a gastos com saúde
Para não se esquecer de nenhum comprovante de gastos com saúde, referentes ao ano anterior da declaração, deixe todos os comprovantes de gastos com serviços odontológicos, médicos e hospitalares separados, para facilitar na hora do preenchimento da declaração.
Dica 3. Separe os documentos que comprovem seu patrimônio
Faça um levantamento ao longo do ano com os documentos relativos ao seu patrimônio, incluindo depósitos em conta, imóveis e automóveis, entre outros. Além de facilitar o preenchimento da declaração, o acompanhamento dos seus bens poderá melhorar o controle financeiro.
Dica 4. Pesquise a modalidade de declaração mais adequada
Ao longo do ano anterior ao da declaração, você precisa avaliar o montante de gastos e de investimentos e, com base nisso, se informar sobre a modalidade de declaração mais vantajosa: o modelo completo ou simplificado.
Na categoria simplificada, há um desconto automático de 20% nos rendimentos tributáveis. Já na modalidade completa, é possível abater na base de cálculo gastos dedutíveis, entre eles, pensão alimentícia, despesas médicas e previdência privada. Então, uma avaliação minuciosa é muito importante.
O programa da Receita Federal, independentemente de sua pesquisa, informa a modalidade mais vantajosa conforme você preenche seus dados cadastrais, porém, é aconselhável saber antes para tomar a melhor decisão.
Dica 5. Pesquise suas dúvidas com antecedência
Além de pesquisar sobre a melhor modalidade de entrega da sua declaração, esclareça todas as dúvidas que surgirem, para não ocorrer atraso na entrega e, consequentemente, o pagamento de multas.
Se após esclarecer as dúvidas você não se sentir apto a entregar sua declaração sozinho, aproveite e busque ajuda de um profissional de confiança para assessorá-lo, tanto para preencher quanto para entregar a declaração.
7 erros mais comuns ao declarar gastos no IR e como evitá-los.
Para evitar penalidades e multas, preste muita atenção no momento do preenchimento da sua declaração de Imposto de Renda. Alguns erros são cometidos por falta de informação e de organização. Saiba agora os principais erros e como evitá-los.
Erro 1. Omissão de rendimentos
Não declarar todos os rendimentos é um dos erros mais comuns cometidos por quem precisa entregar a declaração de Imposto de Renda, principalmente se você tem rendimentos de muitas fontes. Por isso, é tão importante separar os documentos com antecedência.
Erro 2. Dedução indevida de despesas de saúde
As despesas médicas são deduzidas do IR, mas é preciso declarar o valor exato e ter todos os recibos e comprovantes de pagamento. A Receita Federal verifica regularmente os dados dos contribuintes e dos prestadores de serviços médicos para validar a exatidão dos procedimentos médicos.
Erro 3. Erros de digitação
Erros de digitação acontecem no dia a dia das pessoas, mas, na declaração de IR pode se tornar um problema sério. Um único erro pode comprometer todo o processo, incorrendo em multas ou pagamentos indevidos.
Erro 4. Não informar a compra e venda de bens
Ao comprar ou vender bens, eles devem constar na sua declaração, desde que a negociação tenha ocorrido dentro do mesmo ano fiscal, ou seja, se você comprou um automóvel e vendeu dentro do mesmo ano, então precisa declarar.
Erro 5. Declaração de rendimentos na ficha errada
É importante ter muita atenção ao preencher as fichas e não declarar informações em locais errados. Esse tipo de erro pode levar o contribuinte a pagar impostos mais altos do que o valor devido ou gerar um reembolso abaixo do valor correto.
Erro 6. Incluir dependentes em mais de uma declaração
Ao incluir um dependente, tenha certeza de que ele não já não está incluído na declaração de outra pessoa. Isso ocorre, por exemplo, quando os pais fazem declarações separadas e colocam o(s) mesmo(s) filho(s) em ambas.
O correto é que haja uma conversa antes de fazer a declaração para que informações como essa não entrem em conflito, ocasionando prejuízo ou eventualmente um atraso na restituição do Imposto de Renda.
Erro 7. Confundir PGBL e VGBL
A confusão entre PGBL e VGBL acontece com muita frequência e pode gerar transtornos na hora da declaração do IRPF 2025. Os planos previdenciários complementares possuem distinções relevantes entre eles, podendo alterar o valor do imposto declarado.
Declarando previdência privada e outros investimentos
No Blog do Banco Sofisa Direto, é possível descobrir as diferenças entre os planos PGBL e VGBL, para que você evite erros dessa natureza e possa escolher aquele que mais está de acordo com sua realidade.
Além da previdência privada, você deve se atentar para aplicações em Renda Fixa e Renda Variável e como devem estar declaradas no IR deste ano. Descubra agora como declarar seus investimentos no IR.
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